División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo de la Gobernanza
Al contestar refiérase
al oficio No. 21517
26 de noviembre, 2021
DFOE-GOB-0346
Licenciado
Sergio Rodríguez Fernández
Director General
INSTITUTO COSTARRICENSE SOBRE DROGAS
CORREO: srodriguez@icd.go.cr
Estimado señor:
Asunto: Remisión del reporte N.° DFOE-GOB-RF-00003-2021, denominado “Gestión para
resultados: Mejoras en los pilares de Gestión administrativa financiera, Gestión de
programas y proyectos, Seguimiento y evaluación para una dirección efectiva e
integrada en el proceso de creación de valor público”
En el contexto de auditoria con enfoque ágil que ejecuta la Contraloría General, se remite el
reporte N.° DFOE-GOB-RF-00003-2021 de la auditoría de carácter especial sobre la implementación
de un modelo de gestión para resultados en el Instituto Costarricense sobre Drogas (ICD),
preparado por el Área de Fiscalización para el Desarrollo de la Gobernanza de la División de
Fiscalización Operativa y Evaluativa, el cual se denomina “Gestión para resultados: Mejoras en los
pilares de Gestión administrativa financiera, Gestión de programas y proyectos, Seguimiento y
evaluación para una dirección efectiva e integrada en el proceso de creación de valor público”.
El objetivo de este reporte es comunicar las condiciones susceptibles de mejora por parte del
Instituto Costarricense sobre Drogas, respecto al enfoque de gestión para resultados en el
desarrollo. La información incorporada en el reporte, se comunica como insumo para la toma de
decisiones por parte de la entidad auditada. Dicho reporte se publicará en el sitio web oficial del
Órgano Contralor.
Atentamente,
Mario Alberto Pérez Fonseca
GERENTE DE ÁREA A.I.
Daniela Hernández Salazar
FISCALIZADORA
DHS/MTAV/ghj/aam
Ci: Sra. Karen Segura Fernández, Jefe Unidad de Planificación (ksegura@icd.go.cr)
Sra. Deyanira Bermudez Calderón, Auditora Interna (dbermudez@icd.go.cr)
Archivo
Exp: CGR-INAU-20210001 ...
Fecha publicación: 02/12/2021
Fecha emisión: 26/11/2021
Institución: INSTITUTO COSTARRICENSE SOBRE DROGAS
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo de la Gobernanza
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE REPORTE DE AUDITORIA
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
Auditoría de carácter especial sobre la implementación de un
modelo de gestión para resultados en el Instituto Costarricense sobre Drogas
DFOE-GOB-RF-00003-2021
Gestión para resultados: Mejoras en los pilares de Gestión administrativa financiera,
Gestión de programas y proyectos, Seguimiento y evaluación para una dirección efectiva
e integrada en el proceso de creación de valor público
Noviembre, 2021
G
Generalidades
Objetivo: El objetivo de la auditoría es determinar si la gestión que lleva a cabo el Instituto
Costarricense sobre drogas (ICD), para el cumplimiento de sus fines, se realiza
bajo el enfoque para resultados de conformidad con el marco regulatorio y
sanas prácticas aplicables. Particularmente, el objetivo de este reporte es
comunicar las condiciones susceptibles de mejora que se identificaron respecto
a la gestión administrativa financiera, gestión de programas y proyectos y
seguimiento y evaluación como los tres últimos pilares de la Gestión para
Resultados (GpR).
Alcance y período: Este reporte abarca el análisis de lo realizado por el ICD en cuanto a la gestión
de los procesos de administración financiera, programas y proyectos así como
el seguimiento y evaluación de la gestión orientada al logro de los objetivos
institucionales.
El período evaluado comprende entre el 1 de enero de 2019 al 30 de junio de
2021, el cual puede ampliarse en los casos que se estime necesario. Este es el
segundo reporte de la Auditoría en ejecución; se emitirá además un informe final
con los resultados del proceso de fiscalización.
Relevancia: El enfoque de GpR pretende orientar al ICD hacia una dirección efectiva e
integrada de su proceso de creación de valor público a fin de optimizarlo,
asegurando la máxima eficacia, eficiencia y efectividad del desempeño
institucional mediante la vinculación de sus programas y acciones con los
presupuestos respectivos.
Lo anterior es importante por cuanto el ICD es la entidad responsable de
coordinar interinstitucional e inter ...
Fecha publicación: 02/12/2021
Fecha emisión: 23/11/2021
Institución: INSTITUTO COSTARRICENSE SOBRE DROGAS
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo de la Gobernanza
Tipo documental: REPORTE DE AUDITORIA
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
Auditoría de carácter especial sobre la implementación de un
modelo de gestión para resultados en el Instituto Costarricense sobre Drogas
DFOE-GOB-RF-00003-2021
Gestión para resultados: Mejoras en los pilares de Gestión administrativa financiera,
Gestión de programas y proyectos, Seguimiento y evaluación para una dirección efectiva
e integrada en el proceso de creación de valor público
Noviembre, 2021
G
Generalidades
Objetivo: El objetivo de la auditoría es determinar si la gestión que lleva a cabo el Instituto
Costarricense sobre drogas (ICD), para el cumplimiento de sus fines, se realiza
bajo el enfoque para resultados de conformidad con el marco regulatorio y
sanas prácticas aplicables. Particularmente, el objetivo de este reporte es
comunicar las condiciones susceptibles de mejora que se identificaron respecto
a la gestión administrativa financiera, gestión de programas y proyectos y
seguimiento y evaluación como los tres últimos pilares de la Gestión para
Resultados (GpR).
Alcance y período: Este reporte abarca el análisis de lo realizado por el ICD en cuanto a la gestión
de los procesos de administración financiera, programas y proyectos así como
el seguimiento y evaluación de la gestión orientada al logro de los objetivos
institucionales.
El período evaluado comprende entre el 1 de enero de 2019 al 30 de junio de
2021, el cual puede ampliarse en los casos que se estime necesario. Este es el
segundo reporte de la Auditoría en ejecución; se emitirá además un informe final
con los resultados del proceso de fiscalización.
Relevancia: El enfoque de GpR pretende orientar al ICD hacia una dirección efectiva e
integrada de su proceso de creación de valor público a fin de optimizarlo,
asegurando la máxima eficacia, eficiencia y efectividad del desempeño
institucional mediante la vinculación de sus programas y acciones con los
presupuestos respectivos.
Lo anterior es importante por cuanto el ICD es la entidad responsable de
coordinar interinstitucional e inter ...
Fecha publicación: 02/12/2021
Fecha emisión: 23/11/2021
Institución: INSTITUTO COSTARRICENSE SOBRE DROGAS
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo de la Gobernanza
Tipo documental: REPORTE DE AUDITORIA
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo de la Gobernanza
Al contestar refiérase
al oficio No. 21517
26 de noviembre, 2021
DFOE-GOB-0346
Licenciado
Sergio Rodríguez Fernández
Director General
INSTITUTO COSTARRICENSE SOBRE DROGAS
CORREO: srodriguez@icd.go.cr
Estimado señor:
Asunto: Remisión del reporte N.° DFOE-GOB-RF-00003-2021, denominado “Gestión para
resultados: Mejoras en los pilares de Gestión administrativa financiera, Gestión de
programas y proyectos, Seguimiento y evaluación para una dirección efectiva e
integrada en el proceso de creación de valor público”
En el contexto de auditoria con enfoque ágil que ejecuta la Contraloría General, se remite el
reporte N.° DFOE-GOB-RF-00003-2021 de la auditoría de carácter especial sobre la implementación
de un modelo de gestión para resultados en el Instituto Costarricense sobre Drogas (ICD),
preparado por el Área de Fiscalización para el Desarrollo de la Gobernanza de la División de
Fiscalización Operativa y Evaluativa, el cual se denomina “Gestión para resultados: Mejoras en los
pilares de Gestión administrativa financiera, Gestión de programas y proyectos, Seguimiento y
evaluación para una dirección efectiva e integrada en el proceso de creación de valor público”.
El objetivo de este reporte es comunicar las condiciones susceptibles de mejora por parte del
Instituto Costarricense sobre Drogas, respecto al enfoque de gestión para resultados en el
desarrollo. La información incorporada en el reporte, se comunica como insumo para la toma de
decisiones por parte de la entidad auditada. Dicho reporte se publicará en el sitio web oficial del
Órgano Contralor.
Atentamente,
Mario Alberto Pérez Fonseca
GERENTE DE ÁREA A.I.
Daniela Hernández Salazar
FISCALIZADORA
DHS/MTAV/ghj/aam
Ci: Sra. Karen Segura Fernández, Jefe Unidad de Planificación (ksegura@icd.go.cr)
Sra. Deyanira Bermudez Calderón, Auditora Interna (dbermudez@icd.go.cr)
Archivo
Exp: CGR-INAU-20210001 ...
Fecha publicación: 02/12/2021
Fecha emisión: 26/11/2021
Institución: INSTITUTO COSTARRICENSE SOBRE DROGAS
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo de la Gobernanza
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE REPORTE DE AUDITORIA
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
SOLICITUD DE EXPEDIENTE ADMINISTRATIVO
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA. División de Contratación Administrativa.
San José, a las ocho horas con treinta y cuatro minutos del primero de diciembre de dos mil
veintiuno. ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
RECURSO DE APELACIÓN interpuesto por la empresa SERVICIOS DE MANTENIMIENTO Y
SEGURIDAD SEMANS SOCIEDAD ANÓNIMA en contra del acto de adjudicación de la
LICITACIÓN PÚBLICA No. 2021LN-000003-0005000001 promovida por el COLEGIO
UNIVERSITARIO DE LIMON para la contratación de “servicios de aseo y conservación integral
de edificios”, acto recaído a favor de la empresa SERVICIOS MULTIPLES ESPECIALIZADOS
SERMULES SOCIEDAD ANÓNIMA bajo la modalidad de ejecución según demanda. --------------
De conformidad con el artículo 186 del Reglamento a la Ley de Contratación Administrativa, se
previene a la Administración remitir a esta División, dentro del día hábil siguiente en que reciba
la presente gestión, el expediente administrativo completo del concurso en debate, debidamente
foliado y ordenado. Considerando las condiciones sanitarias actuales y las diferentes medidas
para disminuir el riesgo de contagio del Coronavirus (COVID-19), se solicita a la Administración
que remita copia digitalizada del expediente administrativo debidamente certificada. En
caso de que la información supere los 20MB, deberá utilizar el procedimiento para la carga de
documentos en repositorio electrónico de esta Contraloría General en coordinación con la U ...
Fecha publicación: 01/12/2021
Fecha emisión: 01/12/2021
Institución: COLEGIO UNIVERSITARIO DE LIMON
Emite: División de Contratación Administrativa
Tipo documental: SOLICITUD DE EXPEDIENTE ADMINISTRATIVO
Proceso: ANALISIS DE ADMISIBILIDAD DE RECURSOS DE APELACION
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
R-DCA-01306-2021
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA. División de Contratación Administrativa.
San José, a las ocho horas cuarenta y cinco minutos del veinticinco de noviembre del dos mil
veintiuno.------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
DILIGENCIAS DE ADICIÓN Y ACLARACIÓN interpuestas por SERVICIOS DE
MANTENIMIENTO Y SEGURIDAD SEMANS SOCIEDAD ANONIMA en relación con lo
resuelto por la División de Contratación Administrativa en la resolución R-DCA-01266-2021 de
las doce horas veintisiete minutos del dieciséis de noviembre de dos mil veintiuno.------------------
RESULTANDO
I. Que mediante escrito presentado vía correo electrónico en fecha dieciocho de noviembre de
2021, la firma SERVICIOS DE MANTENIMIENTO Y SEGURIDAD SEMANS SOCIEDAD
ANONIMA presentó diligencias de adición y aclaración en relación con lo resuelto por la
División de Contratación Administrativa en la resolución R-DCA-01266-2021 de las doce horas
veintisiete minutos del dieciséis de noviembre de dos mil veintiuno, mediante la cual se atendió
el recurso de apelación interpuesto por Servicios Múltiples Especializados S.A. (SERMULES)
en contra del acto de adjudicación la LICITACIÓN PÚBLICA No. 2021LN000003-0005000001,
promovida por el COLEGIO UNIVERSITARIO DE LIMÓN para la contratación de “SERVICIOS
DE ASEO Y CONSERVACIÓN INTEGRAL DE EDIFICIOS”------------------------------------------------
II. Que en la resolución R-DCA-01266-2021 de las doce horas veintisiete minutos del dieciséis
de noviembre de dos mil veintiuno, se dispuso: “(…)1) DECLARAR PARCIALMENTE CON
LUGAR el recurso de apelación interpuesto por la empresa SERVICIOS MÚLTIPLES
ESPECIALIZADOS S.A. (SERMULES) en contra del acto de adjudicación la LI ...
Fecha publicación: 01/12/2021
Fecha emisión: 23/11/2021
Institución: COLEGIO UNIVERSITARIO DE LIMON
Emite: División de Contratación Administrativa
Tipo documental: RESOLUCION DE ADICION Y ACLARACION
Proceso: TRAMITE DE SOLICITUDES DE ADICION Y ACLARACION (APELACIONES)
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
Al contestar refiérase
al oficio N° 21260
25 de noviembre, 2021
DFOE-CAP-0996
Licenciado
Sergio Rodríguez Fernández
Director General
INSTITUTO COSTARRICENSE SOBRE DROGAS
Estimado señor:
Asunto: Remisión del informe N° DFOE-CAP-SGP-00006-2021 sobre la capacidad
de gestión institucional
Me permito remitirle el informe DFOE-CAP-SGP-00006-2021, preparado por el Área de
Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades de la División de Fiscalización Operativa y
Evaluativa, en el cual se consignan los resultados del seguimiento de la gestión sobre la
capacidad de gestión institucional con el objetivo brindar un panorama general sobre la
capacidad de gestión institucional, con base en el análisis del marco regulatorio y buenas
prácticas aplicables, con el propósito de promover su fortalecimiento en procura de la
generación de valor público.
Dicho informe comprende los resultados del análisis de la capacidad de gestión
institucional a partir de las dimensiones que conforman el Modelo Integrado de Gestión
Pública (MiGPS), el cual integra cuatro dimensiones -estrategia y estructura; liderazgo y
cultura; procesos e información; competencias y equipos- para el fortalecimiento de la
capacidad de gestión institucional; es decir, la articulación y preparación de los recursos
disponibles de cada entidad para cumplir sus funciones, objetivos y alcanzar los resultados.
Esas dimensiones consideran una serie de prácticas vinculadas a la gestión para
resultados, los riesgos, la calidad y el control interno en cada una de las dimensiones
definidas, cuya implementación en los subsistemas de gestión de las instituciones -financiera,
potencial humano, bienes y tecnologías de información- permite fortalecer la capacidad de
gestión institucional en procura de satisfacer las necesidades de la ciudadanía y generar valor
público mediante el desempeño eficiente y eficaz de su gestión ...
Fecha publicación: 26/11/2021
Fecha emisión: 25/11/2021
Institución: INSTITUTO COSTARRICENSE SOBRE DROGAS
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: SEGUIMIENTO DE LA GESTION PUBLICA
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
Al contestar refiérase
al oficio N° 21204
25 de noviembre, 2021
DFOE-CAP-0940
Máster
Karleny Clark Nelson
Directora Administrativo Financiero
COLEGIO UNIVERSITARIO DE LIMÓN
Estimada señora:
Asunto: Remisión del informe N° DFOE-CAP-SGP-00006-2021 sobre la capacidad
de gestión institucional
Me permito remitirle el informe DFOE-CAP-SGP-00006-2021, preparado por el Área de
Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades de la División de Fiscalización Operativa y
Evaluativa, en el cual se consignan los resultados del seguimiento de la gestión sobre la
capacidad de gestión institucional con el objetivo brindar un panorama general sobre la
capacidad de gestión institucional, con base en el análisis del marco regulatorio y buenas
prácticas aplicables, con el propósito de promover su fortalecimiento en procura de la
generación de valor público.
Dicho informe comprende los resultados del análisis de la capacidad de gestión
institucional a partir de las dimensiones que conforman el Modelo Integrado de Gestión
Pública (MiGPS), el cual integra cuatro dimensiones -estrategia y estructura; liderazgo y
cultura; procesos e información; competencias y equipos- para el fortalecimiento de la
capacidad de gestión institucional; es decir, la articulación y preparación de los recursos
disponibles de cada entidad para cumplir sus funciones, objetivos y alcanzar los resultados.
Esas dimensiones consideran una serie de prácticas vinculadas a la gestión para
resultados, los riesgos, la calidad y el control interno en cada una de las dimensiones
definidas, cuya implementación en los subsistemas de gestión de las instituciones -financiera,
potencial humano, bienes y tecnologías de información- permite fortalecer la capacidad de
gestión institucional en procura de satisfacer las necesidades de la ciudadanía y generar valor
público mediante el desempeño eficiente y eficaz de su ges ...
Fecha publicación: 26/11/2021
Fecha emisión: 25/11/2021
Institución: COLEGIO UNIVERSITARIO DE LIMON
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: SEGUIMIENTO DE LA GESTION PUBLICA
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
R-DCA-01266-2021
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA. División de Contratación Administrativa.
San José, a las doce horas veintisiete minutos del dieciséis de noviembre de dos mil veintiuno.-
RECURSO DE APELACIÓN interpuesto por la empresa Servicios Múltiples Especializados
S.A. (SERMULES) en contra del acto de adjudicación la LICITACIÓN PÚBLICA No. 2021LN-
000003-0005000001, promovida por el COLEGIO UNIVERSITARIO DE LIMÓN para la
contratación de “SERVICIOS DE ASEO Y CONSERVACIÓN INTEGRAL DE EDIFICIOS”, en la
modalidad de consumo según demanda, acto recaído a favor de la empresa SERVICIOS DE
MANTENIMIENTO Y SEGURIDAD SEMANS SOCIEDAD ANONIMA por cuantía inestimable.--
RESULTANDO
I. Que el siete de setiembre de dos mil veintiuno, la empresa Servicios Múltiples Especializados
S.A. (SERMULES) presentó ante esta Contraloría General, recurso de apelación en contra del
acto de adjudicación del procedimiento de la LICITACIÓN PÚBLICA No. 2021LN-000003-
0005000001, promovida por el Colegio Universitario de Limón.--------------------------------------------
II. Que mediante resolución R-DCA-01040-2021 de las catorce horas ocho minutos del
veintiuno de setiembre de dos mil veintiuno, este órgano contralor confirió audiencia inicial a la
Administración y al Adjudicatario, para que se refirieran a lo expuesto por la empresa
recurrente. Dicha audiencia fue atendida según escritos agregados al expediente de
apelación.------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
III. Que mediante auto de las catorce horas treinta y un minutos del veinte de octubre de dos
mil veintiuno, se concedió audiencia de nulidad a todas las partes, a efecto que se refiriera a la
eventual nulidad absoluta del car ...
Fecha publicación: 19/11/2021
Fecha emisión: 12/11/2021
Institución: COLEGIO UNIVERSITARIO DE LIMON
Emite: División de Contratación Administrativa
Tipo documental: RESOLUCIONES DE RECURSOS DE APELACION
Proceso: TRAMITE Y RESOLUCION DE RECURSOS DE APELACION (FONDO)
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo de la Gobernanza
Al contestar refiérase
al oficio No. 17932
15 de noviembre, 2021
DFOE-GOB-0320
Licenciado
Sergio Rodríguez Fernández
Director General
INSTITUTO COSTARRICENSE SOBRE DROGAS
CORREO: srodriguez@icd.go.cr
mbermudez@icd.go.cr
Estimado señor:
Asunto: Remisión del reporte N.° DFOE-GOB-RF-00002-2021, denominado “Gestión para
resultados: mejoras en los pilares de planificación y presupuesto, para una
dirección efectiva e integrada en el proceso de creación de valor público”
En el contexto de auditoria con enfoque ágil que ejecuta la Contraloría General, se remite el
reporte N.° DFOE-GOB-RF-00002-2021 de la auditoría de carácter especial sobre la implementación
de un modelo de gestión para resultados en el Instituto Costarricense sobre Drogas (ICD),
preparado por el Área de Fiscalización para el Desarrollo de la Gobernanza de la División de
Fiscalización Operativa y Evaluativa, el cual se denomina “Gestión para resultados: mejoras en los
pilares de planificación y presupuesto, para una dirección efectiva e integrada en el proceso de
creación de valor público”.
El objetivo de este reporte es comunicar las condiciones susceptibles de mejora por parte del
Instituto Costarricense sobre Drogas, respecto al enfoque de gestión para resultados en el
desarrollo. La información incorporada en el reporte, se comunica como insumo para la toma de
decisiones por parte de la entidad auditada. Dicho reporte se publicará en el sitio web oficial del
Órgano Contralor.
Atentamente,
Mari Trinidad Vargas Álvarez
GERENTE DE ÁREA A.I.
Daniela Hernández Salazar
FISCALIZADORA
DHS/MTAV/ghj/aam
Ci: Sra. Karen Segura Fernández, Jefe Unidad de Planificación (ksegura@icd.go.cr)
Archivo
Exp: CGR-INAU-2021000156
G: 2021002723-1
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, ...
Fecha publicación: 18/11/2021
Fecha emisión: 15/11/2021
Institución: INSTITUTO COSTARRICENSE SOBRE DROGAS
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo de la Gobernanza
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE REPORTE DE AUDITORIA
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL